香港賣樓有甚麼費用? 律師費及印花稅詳細指南1 min read

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2025一文睇清賣樓費用、賣樓律師費及印花稅

本文關鍵重點

賣樓需考慮多項成本，包括地產代理佣金、律師費、印花稅及可能的罰息和違約賠償，若涉及投機性交易還需繳納利得稅，業主應謹慎規劃，避免忽略相關支出，確保交易順利完成。
香港賣樓律師費用約為5,000至10,000港元，涵蓋買賣合約、樓契登記、按揭契及相關雜費，費用受物業價值、交易複雜性及律師經驗影響，高價值物業需額外支出；部分律師事務所提供彈性收費方案，降低業主法律成本。
香港物業交易需繳納從價印花稅(AVD)，額外印花稅(SSD)及買家印花稅(BSD)，但SSD與BSD已於2024年取消，降低稅務負擔；最新政策也將400萬港元或以下物業的AVD統一為100港元，首次置業者受惠最多，買家應了解稅率影響以妥善規劃預算。
香港印花稅受到物業類型、買家身份、持有期限及繳稅時效等多因素影響，不同情況適用不同稅率，例如住宅物業稅率隨買家身份變化，非住宅物業無需繳納額外印花稅，遲繳則面臨罰款，買家應做好預算規劃以確保交易順利完成。

在香港進行賣樓交易並不簡單，整個過程涉及處理法律文件、簽署契約及計算稅務等多方面事宜。當中，律師費是賣家在交易過程中不可忽略的一項重要成本。下文將為您詳細介紹賣樓費用、賣樓律師費及印花稅。

賣樓成本不可忽視

許多業主認為賣樓只需等待收錢，實際上賣樓同樣需要準備一筆相關費用，包括地產代理佣金、律師費及印花稅等。我們為大家整理了一份「賣樓費用清單」，幫助業主更好地規劃賣樓開支。

地產代理佣金的安排

不少業主會選擇地產代理協助出售物業，以節省時間和精力。建議業主委託持牌的地產代理，並簽署《地產代理協定》。通常，代理佣金為成交價的1%。簽署協定時，需注意以下幾點：協議的有效期、佣金支付時間以及委託形式（如「獨家代理」或「非獨家代理」）。若選擇獨家代理，即使透過其他代理完成交易，獨家代理仍可能向你收取佣金。佣金通常為成交價的1%，實際金額取決於雙方協議內容。透過專業代理協助放盤，可以節省時間和精力，但需將佣金費用納入賣樓預算中。此外，需了解代理是否同時代表買賣雙方，若是，代理需向雙方披露所收取的佣金金額或比率。

賣樓律師費的計算

在香港，物業買賣需要由律師處理相關法律文件，律師費用一般約為1萬港元左右，視乎交易的複雜程度而定。律師工作包括草擬買賣合同、樓契登記、按揭契及土地查冊等。如果物業仍有按揭，還需支付贖契費用；若業權文件不齊全，需額外支付補契費用，一般為數百港元。

賣樓印花稅和額外印花稅

在物業交易中，政府會徵收印花稅，主要包括「從價印花稅」、「額外印花稅」及「買家印花稅」。其中，額外印花稅適用於賣家持有物業不滿三年的情況，稅率因持有時間長短而異：6個月或以內為20%，6至12個月為15%，而12至36個月則為10%。賣家需根據持有時長計算額外印花稅，避免低估稅務成本。

投機性賣樓需繳利得稅

根據《稅務條例》，若賣樓行為被認定為屬於生意性質的投機活動，需繳納利得稅。這取決於賣家的交易背景、動機、財務安排及持有物業的時間等多方面因素。若物業買賣被視為投機行為，相關利潤將需課稅，因此業主在出售物業時應謹慎規劃。

注意罰息期的手續費

若賣樓涉及按揭物業，業主需確認是否仍處於罰息期內。大部分按揭合同規定，若在罰息期內提前還款，銀行會收取一定比例的手續費。罰息期通常為1至3年，具體費用依按揭金額及銀行條款而定，業主需將此成本計入賣樓預算中，以免忽略相關支出。

違約帶來的賠償風險

賣家若在簽署臨時買賣合同後反悔，可能需要承擔違約責任。買家可以提出訴訟，要求賠償雙倍訂金、買家代理佣金及律師費等。若賣家未能完成正式買賣合同，需賠償買方雙倍訂金、買方的律師費及代理佣金。因此，簽約前需謹慎考慮，避免不必要的損失。

賣樓是一個需要仔細計算成本的過程，從律師費到印花稅，再到可能的罰息和賠償費用，業主都需提前做好規劃，才能確保交易順利完成。

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香港賣樓過程中的律師費用

在香港，進行物業買賣時，律師的參與是不可或缺的。律師費主要涵蓋三部分內容：草擬買賣合同、處理樓契登記以及按揭契的相關事宜。通常律師費用介於幾千至一萬港元不等，此外還包括土地查冊費、贖契註冊費和其他雜費（如交通費及列印費用）。作為賣方，需確保業權檔案完整，若有缺失，律師會協助在土地註冊處申請補契，費用一般為數百港元。

賣樓律師費用的結構

在賣樓的過程中，律師費用涵蓋了多項服務，每一項都與交易的合法性和順利進行息息相關。首先，律師需要為買賣雙方準備臨時和正式買賣合約，確保合約條款清晰並符合法律規定。其次，律師會檢查樓契，確認賣方擁有物業的合法出售權，並保證物業不存在任何未解決的法律糾紛。

此外，律師還需協助申報及繳納印花稅，這是房地產交易中不可避免的開支之一。完成交易後，律師負責將物業的轉讓契約正式登記，確保買方成為新的合法業主。若買方需要申請按揭貸款，律師還需處理按揭契約，確保相關文件符合銀行的要求。

這些服務的費用會因物業的價值和交易的複雜性而有所不同。例如，高價值或商業用途的物業往往需要更多的法律支援，導致律師費用相應上升。

律師費用的影響因素

律師費用的高低受多種因素影響，其中物業價值是關鍵之一。通常來說，物業價值越高，律師費用也會隨之增加，這是因為高價值物業通常涉及更複雜的文件處理和更多的潛在風險。

此外，交易的複雜性也會影響律師的收費。如果交易涉及多方協議、未解決的法律糾紛，或需要處理特殊的稅務問題，律師處理的工作量將明顯增加，費用自然會更高。而律師的經驗和聲譽亦會影響價格，經驗豐富的律師通常能提供更高質量的服務，但收費也較高。同時，物業所在的地點也是一個重要因素，例如在香港核心地段，因交易需求高，律師費用可能會相應提高。

香港律師費的市場變化

近年來，香港房地產市場的變動也影響了律師費用的走勢。一般來說，處理一宗普通住宅交易的律師費用大約為5,000至10,000港元。然而，若涉及高價值或商業物業，費用可能會顯著增加。

隨著市場競爭的加劇，部分律師事務所開始採用更靈活的收費模式，例如根據交易金額按比例計算收費，或推出綜合服務套餐，涵蓋從合約草擬到印花稅申報等多項服務，並提供折扣優惠。這些措施不僅讓業主有更多的選擇，也在一定程度上降低了交易過程中的法律成本。

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香港賣樓印花稅種類

在香港購買物業，除了需要考慮樓價、裝修費用、律師費及地產代理佣金等開支外，印花稅也是一項不可忽略的重要費用。準買家必須對印花稅的分類和計算方式有清晰的了解，從而準確預算相關支出，避免因印花稅金額超出預算而影響交易的順利進行。

印花稅的定義與作用

根據香港《印花稅條例》的規定，在香港進行物業買賣時，買家需要向政府繳納印花稅，這是一種必須支付的稅項。若未支付印花稅，有關交易文件將不具備法律效力，尤其在處理法律糾紛時，法庭可能不會受理這些文件。物業交易中的印花稅主要分為三類：從價印花稅 (AVD)、額外印花稅 (SSD)及買家印花稅 (BSD)。不同類別的印花稅適用於不同的交易情況，買家需要根據自身的購買條件了解相關規定。

從價印花稅 (AVD)：買樓的必須支出

從價印花稅（Ad Valorem Stamp Duty，簡稱AVD）是物業轉讓過程中需要繳納的重要稅項，其稅率會根據買家的身份有所不同。對於香港永久居民並且首次置業的買家，可以享受較低的印花稅稅率，從0.01%至4.25%不等，具體金額取決於物業價值。例如，購買價值700萬港元的住宅物業，稅率為3.75%，即需繳納26.25萬港元的印花稅作為買樓成本的一部分。

過去，非首次置業的香港永久居民需要繳納高達7.5%的印花稅。然而，隨著2024年2月28日政策的變動，非首置印花稅已經被全面取消，買家不再需要額外支付這筆開支，這對於已有物業但希望再添置房產的買家來說無疑是一個利好消息。

短期炒賣的額外印花稅 (SSD) 已成歷史

額外印花稅（Special Stamp Duty, SSD）曾是香港政府為打擊短期炒賣行為而推出的「辣招」。該稅項規定，若買家在購買物業後的24個月內將其出售，需根據持有時間繳納高達20%的印花稅。具體而言，持有6個月內轉售需繳納樓價的20%，6至12個月內為15%，而12至24個月內則為10%。

這一政策有效遏制了物業市場的短期投機行為，但也增加了業主在禁售期內出售物業的成本。然而，隨著2024年2月的政策調整，SSD已經被正式撤銷，業主在出售物業時不再需要考慮禁售期的限制，這也為物業市場帶來了更多的靈活性。

值得一提的是，即使在SSD生效期間，某些情況下也可獲得豁免。例如，物業在近親之間轉讓、因法庭命令進行的轉讓（如離婚或遺產分配），以及居屋轉名或送契的情況均可免繳SSD。近親的定義包括配偶、父母、兄弟姐妹及子女，而祖父母和孫兒則不被視為近親，除非父母已離世並經稅局特別批准。

買家印花稅 (BSD) 的取消對市場的影響

買家印花稅（Buyer Stamp Duty, BSD）曾針對非香港永久居民及以公司名義購買住宅物業的買家徵收，稅率為樓價的7.5%。這一稅項的設立旨在抑制境外投資者對香港住宅物業市場的影響，但隨著2024年政策的更新，BSD已經全面取消。對於一般香港買家而言，這項稅務政策的變更影響不大，但對於境外投資者和公司買家來說，則意味著進入香港物業市場的門檻降低。

多種印花稅的計算方式

需要注意的是，從價印花稅（AVD）、額外印花稅（SSD）和買家印花稅（BSD）在過去是獨立計算的，這意味著某些買家可能需要同時繳納多項印花稅。例如，若一名香港永久居民以公司名義購買一個價值800萬港元的住宅物業，在政策撤銷前，他需要支付7.5%的從價印花稅（60萬港元）及7.5%的買家印花稅（60萬港元），總稅額達120萬港元，相當於樓價的15%。這對買家的財務負擔非常沉重。

政策變更帶來的便利

隨著多項印花稅的取消，買家在購買物業時的稅務負擔大幅降低，特別是對於非首置買家與投資者而言，這一變化提供了更多的靈活性。同時，首次置業的買家仍可享受從價印花稅的優惠稅率，進一步降低置業門檻。

從價印花稅(AVD)的新規範

從價印花稅一直是買樓過程中不可或缺的稅項，根據最新調整，第2標準稅率的適用範圍進一步擴大。這項政策將原本僅適用於300萬港元或以下物業的優惠範圍提升至400萬港元，對於中小型物業的買家來說大大減輕了稅務負擔。這一調整預期能惠及更多首次置業人士，特別是一些希望入市的家庭，讓他們有更多的財務靈活性。

印花稅的種類與最新政策

在2024年2月28日，財政司司長宣布了一項重大變革，立即全面取消了三種主要的印花稅，包括買家印花稅（BSD）、額外印花稅（SSD）以及新住宅從價印花稅（NRSD）。這項措施對住宅單位的交易影響深遠，使買家能以更低的稅務負擔進行物業買賣。

儘管如此，物業交易中仍保留了從價印花稅（AVD），並分為多種稅率以應對不同的交易情況。這些印花稅的規範和計算方法看似複雜，尤其對首次置業者來說，了解相關細節可能會感到困難。然而，對於買樓印花稅的準備，其實只需掌握幾個主要影響因素，就能清楚知道需要預留的稅費金額，從而避免財務上的措手不及。

《2025財政預算案》的新變化

2025年，香港政府在財政預算案中對印花稅稅率作出了調整，特別是針對從價印花稅 (AVD)。根據最新政策，所有成交價在400萬港元或以下的物業交易，從價印花稅統一調整為100港元。此項修訂大幅降低了部分買家的稅務負擔，對首次置業人士來說尤為有利。

掌握印花稅計算的關鍵

印花稅的高低主要受四項因素影響，包括物業價格、買家身份、物業是否屬於住宅用途，以及持有物業的時間長短。清楚了解這些條件後，買家便能準確計算自己的稅務支出，從而更好地規劃買樓預算。對於有按揭計劃的買家，也可透過物業地址比較不同的按揭方案，進一步優化財務安排。

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香港賣樓印花稅影響因素

印花稅如何受物業類型影響

在買樓過程中，印花稅的計算方式首先取決於物業的類型。住宅物業與非住宅物業（如工廈、商廈、地舖、車位等）所需繳納的印花稅規定有所不同。例如，對於非住宅物業，買家需按照從價印花稅（AVD）的第2標準稅率繳稅。以240萬港元的車位為例，稅率為1.5%，需支付36,000港元的印花稅。無論買家是首次置業還是已有其他物業，非住宅物業的印花稅計算方式均保持一致，且不會涉及額外印花稅（SSD）。

相比之下，若購買住宅物業，稅率則更為複雜，還與買家身份密切相關。買家需根據自身條件了解適用的稅率，以準確計算所需支付的稅款。

買家身份對印花稅的影響

買家的身份是決定印花稅金額的關鍵因素之一。對於香港人且為首次置業者，從價印花稅將按第2標準稅率計算。例如，購買一個價值600萬港元的住宅物業，需要支付135,000港元的印花稅（稅率為2.25%）。

然而，若買家已擁有其他物業，則需按第1標準稅率繳納印花稅，稅率為7.5%。以同樣價值600萬港元的物業為例，印花稅將高達45萬港元。若買家為非香港居民，或以公司名義購入物業，除了7.5%的從價印花稅外，還需額外支付7.5%的買家印花稅（BSD），使總稅率達到15%。例如，購買600萬港元的物業，總稅額將高達90萬港元的從價印花稅加90萬港元的買家印花稅，共計180萬港元。由此可見，買家身份對印花稅支出的影響非常顯著。

賣出物業期限與稅務影響

如果買家計劃出售住宅物業，需特別留意持有物業的時間長短，因其直接影響額外印花稅（SSD）的稅率。持有物業6個月以內轉售，稅率為20%；持有6至12個月的稅率為15%；持有12至24個月的稅率則為10%。例如，若物業以800萬港元出售，6個月內需繳納的額外印花稅高達160萬港元，而持有12至24個月則僅需支付80萬港元，稅額差距達一倍之多。

值得注意的是，非住宅物業如工廈、商廈、地舖及車位等，則無需支付額外印花稅（SSD），這對於非住宅物業投資者來說是一大優勢。

遲交印花稅的後果

買家在完成物業交易後，須於簽訂交易協議或轉易契後30日內繳納印花稅，逾期未繳將面臨罰款。若遲交不超過1個月，罰款為應繳稅額的2倍；遲交超過1個月但不超過2個月，罰款為稅額的4倍；若超過2個月，罰款則高達稅額的10倍。

然而，若買家能提供合理解釋，證明延遲繳稅並非蓄意，印花稅署有可能酌情減免部分罰款。罰款的減免通常按照「14% x 應繳印花稅 x 逾期日數 / 365日」計算，最低罰款為500港元。例如，若應繳印花稅為100,000港元，逾期45日，罰款將為1,726港元。買家需以書面形式向印花稅署提出申請，才有機會獲得減免。

預算規劃的重要性

在計劃入市買樓時，買家需要將印花稅納入整體財務安排，並仔細計算相關稅項。了解印花稅的收費標準以及最新政策變化，有助於準買家更精準地掌握買樓成本，避免在交易過程中因額外開支而影響購買計劃的順利執行。印花稅雖然只是買樓成本的一部分，但其金額直接關係到整體預算，買家應充分準備，確保財務無後顧之憂。

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