- 賣樓成本包括地產代理佣金、律師費及印花稅，亦可能涉及罰息期手續費、違約賠償及利得稅。
- 地產代理佣金通常為成交價的1%，普通住宅交易的律師費用大約為5,000至10,000港元。
- 額外印花稅（SSD）及買家印花稅（BSD）已於2024年取消，從價印花稅（AVD）仍然保留。
- 買家須於簽訂交易協議或轉易契後30日內繳納印花稅，遲交超過2個月，罰款高達稅額的10倍。
在香港進行賣樓交易，整個過程涉及處理法律文件、簽署契約及計算稅務等多方面事宜，律師費是賣家不可忽略的一項重要成本。
下文將為您詳細介紹賣樓費用、賣樓律師費及印花稅。
賣樓成本與地產代理佣金的安排
賣樓並非只需等待收錢，業主同樣需要準備一筆相關費用，包括地產代理佣金、律師費及印花稅等。
本文為大家整理了一份「賣樓費用清單」，幫助業主更好地規劃賣樓開支。
不少業主會選擇地產代理協助出售物業，以節省時間和精力，建議委託持牌的地產代理並簽署《地產代理協定》，簽署時需注意以下幾點：
- 協議的有效期
- 佣金支付時間
- 委託形式（如「獨家代理」或「非獨家代理」）
代理佣金通常為成交價的1%，實際金額取決於雙方協議內容，業主需將佣金費用納入賣樓預算中。
注意
- 若選擇獨家代理，即使透過其他代理完成交易，獨家代理仍可能向業主收取佣金。
- 需了解代理是否同時代表買賣雙方；若是，代理需向雙方披露所收取的佣金金額或比率。
香港賣樓律師費的計算與費用結構
在香港，物業買賣需要由律師處理相關法律文件，律師費用一般約為1萬港元左右，視乎交易的複雜程度而定。
此外還包括土地查冊費、贖契註冊費和其他雜費（如交通費及列印費用）。
律師的主要工作如下：
-
準備買賣合約
為買賣雙方準備臨時和正式買賣合約，確保合約條款清晰並符合法律規定
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檢查樓契
檢查樓契及進行土地查冊，確認賣方擁有物業的合法出售權，並保證物業不存在任何未解決的法律糾紛
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申報印花稅
協助申報及繳納印花稅
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登記轉讓契約
完成交易後將物業的轉讓契約正式登記，確保買方成為新的合法業主
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處理按揭契約
若買方需要申請按揭貸款，律師還需處理按揭契約，確保相關文件符合銀行的要求
注意
- 如果物業仍有按揭，還需支付贖契費用。
- 作為賣方，需確保業權檔案完整。若業權文件不齊全，律師會協助在土地註冊處申請補契，費用一般為數百港元。
律師費用的影響因素
律師費用的高低受多種因素影響，主要包括：
- 物業價值：物業價值越高，律師費用通常隨之增加，因高價值物業涉及更複雜的文件處理和更多的潛在風險
- 交易複雜性：如涉及多方協議、未解決的法律糾紛，或需要處理特殊的稅務問題，律師工作量明顯增加，費用自然會更高
- 律師的經驗和聲譽：經驗豐富的律師通常能提供更高質量的服務，但收費也較高
- 物業地點：例如在香港核心地段，因交易需求高，律師費用可能會相應提高
香港律師費的市場變化
一般來說，處理一宗普通住宅交易的律師費用大約為5,000至10,000港元；若涉及高價值或商業物業，費用可能會顯著增加。
隨著市場競爭加劇，部分服務提供者採用更靈活的收費模式，例如根據交易金額按比例計算收費，或推出綜合服務套餐並提供折扣優惠。
香港賣樓印花稅種類與額外印花稅
在物業交易中，政府會徵收印花稅，主要包括「從價印花稅」、「額外印花稅」及「買家印花稅」。
根據香港《印花稅條例》，買家需要向政府繳納印花稅；若未支付，有關交易文件將不具備法律效力，法庭可能不會受理這些文件。
| 適用情況 | 現況 | |
|---|---|---|
| 從價印花稅（AVD） | 稅率按物業價值及買家身份而定 | 仍然保留 |
| 額外印花稅（SSD） | 短期內轉售物業 | 2024年2月撤銷 |
| 買家印花稅（BSD） | 非香港永久居民及以公司名義購買住宅物業的買家 | 2024年取消 |
從價印花稅 (AVD)：買樓的必須支出
從價印花稅（Ad Valorem Stamp Duty，簡稱AVD）是物業轉讓過程中需要繳納的稅項，其稅率會根據買家的身份有所不同：
- 香港永久居民並且首次置業的買家，可享受較低稅率，從0.01%至4.25%不等，具體金額取決於物業價值；例如購買價值700萬港元的住宅物業，稅率為3.75%，即需繳納26.25萬港元的印花稅
- 過去，非首次置業的香港永久居民需要繳納高達7.5%的印花稅，隨著2024年2月28日政策的變動，非首置印花稅已經取消
- 根據最新調整，第2標準稅率的適用範圍進一步擴大，原本僅適用於300萬港元或以下物業的優惠範圍提升至400萬港元
- 2025年，香港政府在《2025財政預算案》中調整從價印花稅，所有成交價在400萬港元或以下的物業交易，從價印花稅統一調整為100港元
短期炒賣的額外印花稅 (SSD) 已成歷史
額外印花稅（Special Stamp Duty, SSD）曾是香港政府為打擊短期炒賣行為而推出的「辣招」。
額外印花稅適用於賣家持有物業不滿三年的情況，稅率因持有時間長短而異：6個月或以內為20%，6至12個月為15%，而12至36個月則為10%。
隨著2024年2月的政策調整，SSD已經被正式撤銷，業主在出售物業時不再需要考慮禁售期的限制。
即使在SSD生效期間，某些情況下也可獲得豁免，例如：
- 物業在近親之間轉讓；近親包括配偶、父母、兄弟姐妹及子女，祖父母和孫兒則不被視為近親，除非父母已離世並經稅局特別批准
- 因法庭命令進行的轉讓（如離婚或遺產分配）
- 居屋轉名或送契
買家印花稅 (BSD) 與多種印花稅的計算方式
買家印花稅（Buyer Stamp Duty, BSD）曾針對非香港永久居民及以公司名義購買住宅物業的買家徵收，稅率為樓價的7.5%。
過去AVD、SSD和BSD是獨立計算的，例如香港永久居民以公司名義購買價值800萬港元的住宅物業，在政策撤銷前需支付：
| 稅率 | 稅款 | |
|---|---|---|
| 從價印花稅 | 7.5% | 60萬港元 |
| 買家印花稅 | 7.5% | 60萬港元 |
| 總稅額 | 相當於樓價的15% | 120萬港元 |
2024年2月28日，財政司司長宣布立即取消買家印花稅（BSD）、額外印花稅（SSD）以及新住宅從價印花稅（NRSD）。
BSD取消對一般香港買家影響不大，但對境外投資者和公司買家來說，意味著進入香港物業市場的門檻降低。
同時，首次置業的買家仍可享受從價印花稅的優惠稅率，進一步降低置業門檻。
香港賣樓印花稅影響因素
印花稅的高低主要受四項因素影響，包括物業價格、買家身份、物業是否屬於住宅用途，以及持有物業的時間長短。
物業類型及買家身份對印花稅的影響
非住宅物業需按從價印花稅（AVD）的第2標準稅率繳稅，無論買家是首次置業還是已有其他物業，計算方式均保持一致。
| 稅率 | 印花稅 | |
|---|---|---|
| 非住宅物業（240萬港元的車位） | 第2標準稅率，1.5% | 36,000港元 |
| 香港人首次置業（600萬港元的住宅物業） | 第2標準稅率，2.25% | 135,000港元 |
| 已擁有其他物業（同樣價值600萬港元） | 第1標準稅率，7.5% | 45萬港元 |
| 非香港居民或以公司名義購入（600萬港元） | 7.5%的從價印花稅加7.5%的買家印花稅，總稅率15% | 90萬港元加90萬港元，共計180萬港元 |
賣出物業期限與稅務影響
如果計劃出售住宅物業，需特別留意持有物業的時間長短，因其直接影響額外印花稅（SSD）的稅率：
| 稅率 | |
|---|---|
| 持有6個月以內 | 20% |
| 持有6至12個月 | 15% |
| 持有12至24個月 | 10% |
例如，若物業以800萬港元出售，6個月內需繳納的額外印花稅高達160萬港元，而持有12至24個月則僅需支付80萬港元，稅額差距達一倍之多。
非住宅物業如工廈、商廈、地舖及車位等，無需支付額外印花稅（SSD）。
遲交印花稅的後果
買家須於簽訂交易協議或轉易契後30日內繳納印花稅，逾期未繳將面臨以下罰款：
| 罰款 | |
|---|---|
| 遲交不超過1個月 | 應繳稅額的2倍 |
| 遲交超過1個月但不超過2個月 | 稅額的4倍 |
| 遲交超過2個月 | 稅額的10倍 |
若買家能提供合理解釋，證明延遲繳稅並非蓄意，印花稅署有可能酌情減免部分罰款。
罰款的減免通常按照「14% x 應繳印花稅 x 逾期日數 / 365日」計算，最低罰款為500港元。
例如，若應繳印花稅為100,000港元，逾期45日，罰款將為1,726港元。
注意
- 買家需以書面形式向印花稅署提出申請，才有機會獲得減免。
- 印花稅雖然只是買樓成本的一部分，但其金額直接關係到整體預算，買家應充分準備。
投機性賣樓利得稅、罰息期手續費及違約賠償風險
賣樓是一個需要仔細計算成本的過程，從律師費到印花稅，再到可能的罰息和賠償費用，業主都需提前做好規劃。
投機性賣樓需繳利得稅
根據《稅務條例》，若賣樓行為被認定為屬於生意性質的投機活動，需繳納利得稅，這取決於多方面因素，包括：
- 賣家的交易背景
- 動機
- 財務安排
- 持有物業的時間
若物業買賣被視為投機行為，相關利潤將需課稅，因此業主在出售物業時應謹慎規劃。
注意罰息期的手續費
若賣樓涉及按揭物業，業主需確認是否仍處於罰息期內；大部分按揭合同規定，若在罰息期內提前還款，銀行會收取一定比例的手續費。
注意
- 罰息期通常為1至3年，具體費用依按揭金額及銀行條款而定，業主需將此成本計入賣樓預算中。
違約帶來的賠償風險
賣家若在簽署臨時買賣合同後反悔，可能需要承擔違約責任，買家可以提出訴訟，要求賠償雙倍訂金、買家代理佣金及律師費等。
簽約前需謹慎考慮，避免不必要的損失。
有關香港賣樓費用的常見問題
賣樓時需要支付哪些主要費用？
賣樓主要費用包括地產代理佣金、律師費、印花稅、可能的罰息費以及其他雜費如樓契補充費用。
什麼是律師費，為何在賣樓過程中需要支付？
律師費是處理買賣合約、樓契登記及其他法律文件的費用，通常約為5,000至10,000港元。
賣樓涉及的印花稅有哪些？
印花稅主要包括從價印花稅（AVD），若物業持有少於三年出售，可能需要繳納額外印花稅（SSD）。
若物業仍處於房貸階段，賣樓時是否需要額外付費？
是的，若物業仍有房貸，需支付贖契費，銀行可能會另外收取罰息費，尤其在罰息期間內提前還款。
什麼是額外印花稅（SSD），何時需要繳交？
額外印花稅適用於物業持有不到三年的情況，稅率依持有時間長短在10%-20%之間，但已於2024年取消。
簽署地產代理協議時需要注意什麼？
需注意協議的有效期限、佣金支付方式及是否為獨家代理，獨家代理可能即使未完成交易也要求支付佣金。
